Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов: международный опыт и перспективы его использования в РФ

Номер журнала:

Автор: 
Краткая информация об авторах: 

кандидат экономических наук, доцент кафедры «Таможенное право и организация таможенного дела» Юридического института Московского государственного университета путей сообщения (МГУПС (МИИТ)

Аннотация: 

В статье рассматриваются проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, — это заключительный этап превращения преступности в высокодоходный и эффективный вид незаконного предпринимательства. В ходе этого процесса происходит противоправная и в высшей степени опасная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц.

Ключевые слова: 

доходы, преступность, центральный банк, организованная преступность, незаконное предпринимательство, теневая экономика, преступные схемы, зарубежный опыт.

     Источником прибылей для целей «отмывания» считается криминальный раздел теневой экономики. По достоверным сведениям Росстата, в следствии кризисных явлений доля теневой экономики стала вырастать и достигла пятой доли ВВП.

     Принимая во внимание, что Росстат не включает в собственные оценки криминальную экономику [6. С. 7-8], специалисты расценивают настоящую долю «теневой экономики» в 40-50% ВВП, ну а в некоторых секторах экономики и до 70%. Российская Федерация представляет для интернационального криминала очень большой интерес. Именно в данный момент Россия характеризуется финансовым подъемом, здесь стремительными темпами развивается фондовая торговля, рынок страховых услуг. Нужно отметить, собственно Россия - один из основных поставщиков золота и драгоценных камней на мировой рынок, в следствии этого ряд отечественных фирм исполняют коммерческую работа, связанную с этими поставками за границы РФ (эта продукция льготируется по НДС), в соответствии с этим присутствует и чёрный рынок данной продукции.

     На территории РФ действует много как районных, так и международных коммерческих организаций [7. С. 196-202] [8. С. 129-139]. Потому, возможная вероятность поползновение преступников к установлению совместной работы с субъектами предпринимательства, водящими внешнеэкономическую работа, и субъектами предпринимательства, исполняющими её поддержку, этими, к примеру, как аудиторские, юридические и консультационные компании, имеют все шансы иметь место. Конечно, исходя из убеждений отмывания наличных средств в интересы преступных организаций, попадают организации банковской деятельности.

     Неблагополучие в этой сфере не позволяет обеспечить необходимый уровень экономического роста, затрудняет реформирование экономики, оказывает тормозящее воздействие на торговую и внешнеэкономическую деятельность страны, создаёт негативный фон для совершенствования бюджетной, налоговой, страховой и иных сфер финансовой системы РФ.

     В России в решении проблемы легализации участвуют различные органы государственной власти и банковские институты, которые способны оказать профилактическое воздействие на криминальную ситуацию, складывающуюся в экономике.

     Среди данного круга субъектов можно выделить в самостоятельные группы контрольные органы, банковские организации и правоохранительные органы.

     В системе контрольных органов, способных оказать существенное влияние на противодействие преступным проявлениям в банковской сфере, в первую очередь следует отметить Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг или ФСФМ).

     Собранные ФСФМ России сведения направляются в правоохранительные органы в виде информации [9. С. 98-100] о совершённых сомнительных операциях или материалов, полученных от таможенных, налоговых органов, банковских структур и иных организаций по запросу в ходе проверки, с приложением распечатки операций, совершенных проверяемым лицом [11].

     Немаловажную роль в противодействии процессам легализации [10. С. 84-85] играет и Центральный банк Российской Федерации (Банк России), в компетенцию которого, в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», входит разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, установление правил проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчетности для банковской системы, осуществление всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России; осуществление валютного регулирования, включая операции о покупке и продаже иностранной валюты, определение порядка расчётов с иностранными государствами.

     В пределах своих полномочий Банк России взаимодействует с кредитными организациями, которые также, в силу возложенных на них прав на осуществление банковских операций, организуют контроль всех проводимых ими финансовых операций в целях выявления фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путём.

     Сегодня позиции Центрального банка Российской Федерации и коммерческих банков по многим вопросам, связанным с противодействием легализации (отмыванию) «грязных» денег, во многом совпадают. Наблюдается возрастающая тенденция перехода большей части банковского сообщества от формального исполнения требований законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов к инициативной работе в этой области. Многие кредитные организации исходят из того, что участие в подобной деятельности позволит им защититься от финансового мошенничества, снизить риск потери ликвидности, операционный и кредитный риски.

     Однако существует определенная часть кредитных организаций, стремящаяся получать весомые доходы от проведения финансовых операций с сомнительными клиентами и средствами, осуществляющая их, как правило, в рамках действующего законодательства. Поэтому представляется весьма актуальной задача сконцентрировать усилия аналитических, надзорных и инспекционных подразделений Банка России и его территориальных учреждений на таких организациях.

     Банковская система играет очень важную роль в противодействии легализации доходов. Играя огромную роль в экономике страны, банки обеспечивают безналичный расчёт в стране. Через банки проходит и большая часть наличных денежных расчётов. Тщательно контролируемые ЦБ, коммерческие банки являются хорошо организованными и управляемыми структурами с высокопрофессиональным персоналом и достаточными ресурсами для организации первичного контроля за совершаемыми сделками и операциями. Система противодействия отмыванию преступных доходов в банках строиться на нескольких принципах.

     Как не прискорбно, в работающем российском законодательстве отсутствует определение понятия «идентификация лица», и разночтения сравнительно данного термина имеют все шансы сделать для банков дополнительный риск ответственности. Вот отчего существенно, чтобы работники банков, занятые вопросами идентификации клиентов, как следует знали те малые требования ФАТФ, которые разработаны данной организацией в виде интернациональных стандартов для мер по борьбе с отмыванием средств в области банковской деятельности.

     Надобность выяснения лица, находящегося на обслуживании у банка, вытекает из требований статьи 23 Федерального закона 173-ФЗ. Проверкой лица являются действия служащих банка для установление принадлежности документов тому лицу, которыми данное лицо подтверждает собственную персона и собственных правомочий при установлении клиентских взаимоотношений с банком. Неоспоримо, что предъявляемые документы обязаны быть при всем при этом с осмысленной тщательностью проверены насчет их реальности и присутствия всех нужных реквизитов.

     Как бы там ни было, требование идентификации посетителя ликвидирует законную вероятность открытия банковского счета и совершения банковских операций по предъявлению ксерокопии документа, документа на постороннее имя или документов с определенными показателями подделки [5. С. 71-77].

     Если выяснится (а такое может случиться внезапно, к примеру, при проверке посетителя либо расследовании уголовного дела), что правонарушитель воспользовался предложениями банка под прикрытием посторонних документов, такой банк может оказаться не в роли пострадавшего, а в роли нарушителя статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ со всеми негативными результатами, вытекающими из данного происшествия. В случае если посетителем является юридическое лицо, то цель служащих банка существенно усложняется. Идентификация юридического лица содержится в проверке и оценке документов, представленных в удостоверение его правового статуса и подтверждающих его государственную регистрацию, в установлении обладателей данного предприятия, а еще в действиях, нацеленных на получение достоверной информации о цели и предполагаемом характере деловых взаимоотношений.

     Документы обязаны оцениваться на предмет их реальности, неимения внутренних противоречий и определенных показателей подделки. При потребности получения дополнительных сведений банк сможет обратиться к другим источникам информации [2. С. 151-155] [3. С. 8]. Например, ФАТФ советует проводить проверку клиента с применением всех верных и независимых источников.

     Весомое значение при идентификации клиента - юридического лица имеет идентификация физических лиц, исполняющих в конечном счете реальный контроль над данным юридическим лицом, а еще тех лиц, которые выступают представителями юридического лица в отношениях с банком. Банк обязан брать на себя разумные меры по проверке личности собственников в той степени, которая даст возможность ему прийти к выводу про то, что он понимает, кто считается реальным собственником этого юридического лица, кто его контролирует и получает прибыль от его работы.

     В связи с этим банки, сотрудничающие с предприятиями, которые зарегистрированы по документам на фальшивых лиц (называются в просторечии «прокладками», «однодневками» и так далее), и еще рискуют не сделать то требование Федерального закона, ответственность за несоблюдение которого имеет возможность повлечь отзыв лицензии [11].

     Государственные и законодательные структуры ряда ведущих стран, в которых экономика успела пострадать от результатов деятельности криминальных структур, пришли к выводу, что использование системы мер по ограничению вливания в легальную экономику «грязных» денег является такой же важной задачей, как и борьба с самой преступностью.

     Венская Конвенция 1988 года «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» стала одним из самых важных документов в сфере борьбы против преступных доходов. Этот документ стал первым международно-правовым актом, закрепившим отмывание преступных доходов в качестве преступления международного характера и сформулировавшим нормы-принципы для осуществления международной борьбы с отмыванием преступных капиталов.

     Впервые в международном праве в качестве обязательных для всех стран-участников Конвенции положений были закреплены такие понятия, как преступные доходы, их замораживание и изъятие, а также принцип обязательности изъятия таких доходов, даже если они были обращены в иную собственность или даже смешаны с легальными активами.

     Принятие Страсбургской Конвенции 8 ноября 1990 г. стало продолжением этой работы. Целью принятия этих Конвенций явилось содействие совместной работе между сторонами с тем, чтобы им предоставлялась возможность наиболее эффективно улаживать вопросы, относящиеся к сфере воздействия Конвенций, имеющие международный характер.

     Хотя Конвенции не носят законодательного характера в отношении юрисдикций какой-нибудь страны, а только призывают принять надлежащие законы на их территориях. Конвенции более относятся к сфере уголовно-процессуального нрава, нежели к денежной, потому досконально не рассматриваются, но, в целом, считаются обязательным составляющим борьбы с отмыванием средств.

     Соединенные Штаты - одна из первых государств во всем мире, которая развернула борьбу с легализацией прибылей, приобретенных беззаконным путём, на государственном уровне. Для противодействия легализации доходов было создано строгое законодательство.

     Италия одна из первых европейских государств, которая начала борьбу с правонарушениями в экономической сфере. Так, в 1982 г. Законом № 646 «О борьбе с мафией» была допустима ревизия банковских счетов лиц, обвиняемых в причастности к беззаконным группировкам, и расследование произведённых ними операций по реализации недвижимости. Структуры правопорядка Италии наделялись правом исследовать жизненный стиль, материальное положение, источники прибылей горожан, обвиняемых в принадлежности к преступным синдикатам, членов их семей (жен, детей), и еще физических и юридических лиц, чьим имуществом и средствами обвиняемые имели возможность напрямик или же косвенно пользоваться.

     В 1990 г. был принят Закон № 55 «О деятельности финансово-кредитных институтов страны», который содержал рекомендованный интернациональными соглашениями и организациями комплекс мер по борьбе с отмыванием наличных средств.

     В Уголовном кодексе Италии учтено наказание - заключение в исправительно-трудовую колонию на срок от 7 до 12 лет и крупный денежный штраф в отношении лиц, занимающихся легализацией прибылей и имущества, добытого беззаконным путём. Наказание быть может увеличено, в случае если те же деяния совершают должностные лица с применением собственного служебного положения. Закон № 197, принятый в 1991 г., использовал систему контролирования, включающую запрет оборота значимых бумаг на предъявителя; обязанность показывать бенефициара большой операции; лимитирование суммы капитала на счетах на предъявителя. Экономические организации Италии обязаны извещать про всех сомнительных операциях в Ufficio Italiano dei Cambi (UIC) - орган Банка Италии, исполняющий функции денежной разведки.

     В функции UIC входят статистический учёт и оперативный тест платёжного равновесия державы, управление валютными резервами, предотвращение и противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма средствами экономического анализа и денежной разведки.узко взаимодействует с подразделениями Финансовой гвардии, которые проводят особые расследования по найденным UIC сомнительным финансовым операциям. Целью этих расследований является раскрытие источников прибылей и определение состава имущества подозреваемых и обвиняемых. В случае если прецеденты правонарушение инсталлируются, про это ставится в знаменитость руководящий прокурор, который воспринимает решение о начале уголовного расследования.

     Франция положительно оценила опыт Италии и прочих европейских государств по противодействию легализации беззаконных прибылей. Так, во Франции в целях противодействия отмыванию беззаконных заработков финансовые учреждения, включая Банк Франции, ввели на практике принцип «Знай собственного клиента» («Know your customer»), разработали систему внутреннего контролирования, созданную для раскрытия сомнительных или же нетипичных операций, в специфики интересных или же сложных сделок и сделок с неимением финансового обоснования; ввели механизмы принятия решений, нужные для информирования надзорных органов о обстановках, вызывающих недоверие.

     Везде где только можно при работе с физическими лицами кредитные организации проводят проверку у собственных клиентов присутствие счетов и у доверенных лиц - документов с фото, подтверждающих личность; наличие справки о постоянном месте жительства; данные о характере коммерческой деятельности. Особенное внимание акцентируется на случаях, как скоро клиент по необоснованным причинам указывает несколько адресов либо мест постоянного пребывания или же отсутствует явная взаимосвязь меж владельцем счета и агентом, им управляющим.

     При обслуживании юридических лиц проверяется присутствие официального свидетельства о регистрации или же документа, его заменяющего, с указанием названия фирмы, её организационно-правового статуса и юридического адреса головного представительства. Указанный документ обязан быть выдан не раньше чем за 3 месяца до даты представления. Подробному исследованию юридические лица подвергаются в случаях, когда адрес отделения не совпадает с юридическим адресом головного представительства фирмы; в виде юридического адреса головного представительства фирмы указывается адрес агента; головной офис фирмы располагаться в другой стране, в особенности, когда данная страна отказывается от международного сотрудничества в области отмывания денежных средств.

     Помимо этого, кредитная организация уделяет отличительное внимание операциям, когда лица не являются её постоянными клиентами и сумма сделки составляет свыше 8 тысячи евро.

     Успешная работа [1. С. 129-134] по противодействию отмыванию беззаконных прибылей обязана исполняться многими муниципальными органами скоординировано. Во Франции, к примеру, данную работа исполняют Банк Франции, подразделение денежной разведки Франции TRACFIN и Банковская комиссия Франции.

     Банковская комиссия Франции осуществляет контроль работа кредитных организаций по противодействию легализации беззаконных прибылей и может использовать штрафные наказания к банкам, не исполняющим притязании о раскрытии сомнительных посетителей, неблаговидных денежных операций и представление в TRACFIN деклараций о сомнительных операциях. Также, в прямые обязанности Банковской комиссии кроме того входят инспекторские выяснения кредитных учреждений и вкладывательных фирм [4].

Великобритания стала первой европейской страной, ратифицировавшей Конвенцию Совета Европы о отмывании, раскрытии, изъятии и конфискации беззаконных заработков в 1990 г. В 1993 г. она обрела Закон о уголовной ответственности за воздействия по легализации заработков, приобретенных в следствии совершения хоть какого правонарушения, и Положение о противодействии отмыванию наличных средств, которое определило упражнения внутреннего контролирования, включающие идентификацию клиентов, учёт подозрительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных работников о неблаговидных операциях посетителей, размен информацией в целях раскрытия и предотвращения отмывания средств. Согласно с этим документом сотрудник учреждения финансово-кредитной системы обязан сообщить в компетентные органы (инспектору по противодействию отмыванию денег - money laundering reporting officer (англ.) о совершаемой клиентом операции, если есть подозрения, что она направлена на легализацию средств, приобретённых преступным путём, или сумма по операции превышает установленное предельное значение [4].

     Не информирование уполномоченных государственных органов или какое-либо иное бездействие финансовых учреждений, а также физических лиц, которые знают или подозревают, что денежные средства являются доходом от уголовных преступлений, в Великобритании является уголовным преступлением, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

     Опыт развитых европейских стран и США был достаточно оценен в Российской Федерации и послужит дальнейшей базой для совершенствование отечественной системы противодействия отмыванию преступных доходов.

Литература: 
[1] Власов А.В. Особенности управления рисками при реализации инвестиционного проекта. Путеводитель предпринимателя. 2015. № 27.
[2] Галушкин A.А.Кибершпионаж: вопросы теории и практик Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. 2015. № 1 (36).
[3] Галушкин А.А. К вопросу о значении понятий «национальная безопасность», «информационную безопасность», «национальная информационная безопасность». Правозащитник. 2015. № 2.
[4] Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // СПС «КонсультантПлюс», 2015.
[5] Коровяковский Д.Г. Защита коммерческой тайны предприятия: теоретические и практические аспекты. Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2006. № 3.
[6] Кушнир А.М. Российская экономика между прошлым и настоящим. Вопросы экономических наук. 2014. № 6 (70).
[7] Мишина Л.А., Власов А.В. Проблемы и перспективы развития private banking в России в современных условиях. Путеводитель предпринимателя. 2015. № 26.
[8] Соловьев Е.Н., Власов А.В. Оффшорный бизнес в современной структуре международных экономических отношений. Ученые записки Российской Академии предпринимательства. 2014. № 38.
[9] Репкина О.Б. Использование информационно-аналитических систем для повышения эффективности управления предпринимательскими структурами. Молодой ученый. 2011. № 1.
[10] Рустамова И.Т. Экономический механизм и основные направления формирования теневых потоков в мировом хозяйстве в условиях кризисна // Интеграл. 2012. № 1.
[11] Федеральный закон от 25 июля 2002 № 114-ФЗ «О противодействии экстремистской деятельности» // СПС «КонсультантПлюс», 2015.
Заголовок En: 

Organizational and Legal Issues of Combating Money Laundering: International Experience and Prospects of Its Use in the Russian Federation

Аннотация En: 
The article deals with the problem of counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime - is the final stage of transformation into high crime and effective form of illegal business. During this process, illegal and highly dangerous for the concentration of economic society, and behind her, and political power in the hands of an uncontrolled group of people.
Ключевые слова En: 

income, crime, the central bank, organized crime, illegal business, the shadow economy, criminal schemes, foreign experience.